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家有残障小孩如何善用ABLE账户?

发布于2020-08-25 01:51:47 来源:vdaily.com 作者:vdaily
导读: 问:如果家有残障小孩,该如何善用ABLE账户?答:美国2014年通过“体现美好生活法案”(AchievingaBetterLifeExperienceAct),并依法创建简称ABLE的残障账户,存入的

问:如果家有残障小孩,该如何善用ABLE账户?

答:美国2014年通过“体现美好生活法案”(Achieving a Better Life Experience Act),并依法创建简称ABLE的残障账户,存入的款项免税,是协助残障人士最重要的成就。

不论家中小孩有特殊需求、或任何未满26岁的成人身有残疾,都可享用ABLE账户,把钱存入账户以支应目前费用、或者长期储蓄。

认识ABLE账户

ABLE账户开户金额很低,由各州提供(包括41州和哥伦比亚特区),通常可选用任何州的ABLE计划,某些州的投入款免税,2020年,存入款上限为每一受益1万5000元,还可为工作中的残疾人士增加金额。

通常,ABLE计划允许将钱存入FDIC保险的储蓄账户,也可投入共同基金。款项只要支付残疾费用就可免税提取,残疾费用定义宽松;此外,ABLE款项不计入粮食券等政府补助的资产计算,申请(Supplemental Security Income, SSI)时,ABLE账户最多10万元不计入资产计算,一般人申请该补助,资产不得超过2000元。

申请ABLE账户的资格

基本资格是26岁之前有残疾。本来就领取社会安全生活补助或社会保障残疾保险(Social Security Disability Insurance)等福利的人将自动有资格开设ABLE账户,此外,医生来信证明申请人26岁前发病而符合社安局的“重大功能限制”定义,也可能有资格。

俄勒冈州财政储蓄网络(Oregon Treasury Savings Network)副主任贝尔(David Bell)说,残疾发生的年龄不超过26岁,之后终其一生都受用,俄勒冈州最年长的账户持有人已87岁;有特殊需要的孩子也有资格开户,由父母管理。

ABLE开户没有收入限制。全国残障协会(National Disability Institute)创办人莫里斯(Michael Morris)提到一位盲人律师,他有退休账户,也用ABLE账户免税储蓄。

ABLE账户最多可存多少?

以2020年来说,可为每位受益人存最多1万5000元,存入款可来自任何人,包括残疾人本身、父母、家人或朋友。

您也可将529大学储蓄计划中的资金转入ABLE账户,如果后来还是上大学,仍可免税提款支付大学费用。

此外,新法律ABLE to Work为工作赚钱的残疾人士提高存入款额度,除了既有1万 5000元,可从薪资拨款加码存入,2020年,假如没有雇主退休计划,收入加码投人额上限1万2490元。

ABLE账户用在哪里?

莫里斯说,可免税提领用在交通、住房、就业支援、在职教育、财务和法律咨询等项目;麻州金融业者Affinia Financial Group认证财务规划师纳德沃尼(Alexandria Nadworny)认为,ABLE计划真的想帮残疾人提升生活体验。

从ABLE账户提取资金,不必提供符合条件的费用收据,但如果报税曾被审核,应将费用纪录存档。

如何选择ABLE账户?

多数州允许跨州申请,但每人只能有一个ABLE账户,通常只要25元就可开户,有些计划没有年费,但有些需要支付维护费如每月2元。

ISS Market Intelligence储蓄研究主管柯利(Paul Curley)说,如果在自己的州开户,可能得到州税减免或抵免,约18州为居民提供州内税赋优惠,有些州对州内居民收费也较低。

至于账户内的投资选择,柯利说,多数提供货币市场账户,也有不同风险的共同基金。可通过ABLE国家资源中心网站比较各州计划。

如有特殊需求信托还需要ABLE计划吗?

理财业者Affinia Financial Group认证财务规划师纳德沃尼(John Nadworny)说,特殊需求信托(Special Needs Trust)和ABLE有不同用途。

ABLE账户是储蓄工具,特殊需求信托是房地产规划工具;ABLE让残障人士节省当前开支、支应未来需求;而特殊需求信托可能由寿险和其他遗产资产提供资金,帮助残疾儿童在父母死后保障一生,不至于影响获得政府补助的资格。

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